美国劳工部8月份大幅提高了失业率对退休计划发起人的处罚他们在自己改正之前就被发现犯了合规错误。以前可能只是通过DOL的几百美元的罚款自愿受托人纠正计划反而会导致足够高的罚款，迫使小企业关门大吉。
能源部表示，罚款已经根据通货膨胀进行了调整，这是他们自2003年以来首次这么做。今后，从本月开始，这些罚款将每年根据通货膨胀率进行调整。
其中最严重的处罚增加围绕5500年形成．没有提交退休计划所要求的年度报告的计划发起人现在面临每日最高2063美元的罚款。此前，罚款最高为每天1100美元。
其中许多处罚可能源于不知情的疏忽，而不仅仅是公开的故意行为。这可能是有一个缺席计划顾问的结果。由于小企业可能面临更严厉的处罚，他们充分意识到他们的计划顾问为他们所做的工作比以往任何时候都更重要。
大多数小型市场退休计划(资产少于5,000万美元)都将顾问费纳入了他们提供给参与者的投资费用比率中。这些费用被称为“12b-1费用”。然而，很少有计划发起人见过收取这些费用的顾问。
如果你一年都没见过你的计划顾问，你需要去看看。与退休计划顾问的年度会议可以帮助确保该计划通过非歧视测试，这对保持其税务合格地位至关重要，并且计划发起人正在管理其信托义务。
其中一些处罚非常高，可能会迫使一家小公司破产，这是一个他们可能不知道存在的规则的巨大后果。
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我是一名退休顾问退休福利组在圣地亚哥。去年，我发现我们的一个新客户从来没有见过他们以前的顾问来审查计划的合规性。由于未能与客户会面，导致该公司未能提交过去两份表格5500s，这可能导致在两年内高达150万美元的巨额罚款。相反，我们的客户只支付了800美元的自愿更正费。
如果你为公司的401(k)计划聘请了一位新的退休计划顾问，请他对该计划进行全面审查。全面的审查应包括:
- 基准测试(费用、供应商和计划设计)。
- 完成DOL审核清单。
- 对费用支付方式的分析。
- 对参与者可选择的投资方案进行全面审查。
一些故障(在5500文件中很容易识别)可以引起DOL的注意。例子包括5500申报的差距、逾期缴款、没有忠诚债券等。
与顾问一起工作，他将帮助维护信托文件，确保您为潜在的DOL审计做好充分准备。
